Gastos empresariales del IRS
Jean Murray, MBA, Ph.D., es una experimentada escritora y profesora de negocios. Ha enseñado en escuelas de negocios y profesionales durante más de 35 años y ha escrito para The Balance SMB sobre la ley de negocios y los impuestos de los Estados Unidos desde 2008.
Los gastos diversos son gastos de negocios que no encajan claramente en una categoría de impuestos del IRS. Reclamar estos gastos puede ayudar a reducir sus ingresos empresariales imponibles. Puede llevar la cuenta de estos gastos a lo largo del año o esperar hasta el momento de los impuestos para conciliar todo. Independientemente de su enfoque, lo mejor es informar de estos gastos para poder minimizar los impuestos. Sólo asegúrese de tener los registros para justificar lo que está deduciendo.
A diferencia de los gastos personales, los gastos empresariales son, en su mayoría, deducibles. El IRS define los gastos empresariales como gastos “ordinarios y necesarios”. “Ordinario” significa que es un gasto común en su industria. “Necesario” significa que es útil y apropiado para su negocio. Por ejemplo, un diseñador gráfico necesitaría un software de diseño gráfico. Eso se consideraría un gasto ordinario y necesario.
¿Qué son otras deducciones en la declaración de la renta?
Las deducciones diversas son deducciones que no encajan en otras categorías del código fiscal. Hay dos tipos de deducciones diversas: 1) Deducciones sujetas al límite del 2% – Estas deducciones le permiten deducir sólo la cantidad de gasto que supere el 2% de su Renta Bruta Ajustada, o AGI.
¿Cuáles son los ejemplos de gastos deducibles?
Entre los gastos más comunes de la empresa que se pueden deducir están la publicidad, las prestaciones a los empleados, los seguros, los servicios jurídicos y profesionales, el teléfono y los servicios públicos, el alquiler, el material de oficina, los salarios, las cuotas de las asociaciones profesionales y las suscripciones a publicaciones comerciales.
¿Qué son los otros gastos del Anexo C?
El Anexo C enumera los gastos específicos de la empresa que puede deducir en las líneas 8 a 26. Enumera “otros gastos” en la línea 27a. Los “otros gastos” son gastos empresariales diversos. Todos los gastos de su negocio deben encajar en una categoría específica (líneas 8 a 26) o en “otros gastos” (línea 27a).
Anexo K-1
La deducción estándar es una cantidad preestablecida que se le permite deducir de su renta imponible cada año. Esta cantidad varía según su estado de declaración de impuestos y se indexa anualmente para mantenerse al día con la inflación.
Antes de la aprobación de la TCJA, millones de contribuyentes podían reclamar una mayor deducción en sus declaraciones de impuestos al detallar sus deducciones. Gracias a las deducciones estándar más altas, esto puede dejar de ser necesario.
Entre los años fiscales de 2018 y 2025, cuando la TCJA estará en vigor, es probable que el número de contribuyentes para los que detallar les salga a cuenta disminuya significativamente debido a la deducción estándar mucho mayor.
(Dos advertencias: La exención personal desapareció con la TCJA, lo que puede compensar este efecto para algunos. Por otro lado, el crédito fiscal por hijos se duplicó y se aplica a más familias, lo que empujará algunos retornos en la otra dirección).
Las deducciones detalladas caen en una categoría diferente a las deducciones por encima de la línea, como los gastos de autoempleo y los intereses de los préstamos estudiantiles. Son deducciones por debajo de la línea, o deducciones de la renta bruta ajustada (AGI). Se calculan en el Anexo A del Servicio de Impuestos Internos, y luego el total se traslada a su formulario 1040.
¿Qué se puede considerar como otras deducciones diversas?
Las deducciones diversas son desgravaciones fiscales que generalmente no encajan en una categoría fiscal concreta. Pueden ayudar a reducir la renta imponible y el importe de los impuestos adeudados. Por ejemplo, algunos empleados pueden deducir determinados gastos de trabajo, como los uniformes, como deducciones diversas.
¿Cuáles son los gastos admisibles?
Los gastos permitidos son costes empresariales esenciales que no están sujetos a impuestos. Los gastos permitidos no se consideran parte de los beneficios imponibles de una empresa. Por tanto, no se pagan impuestos por estos gastos. … La mayoría de las pequeñas empresas pueden reclamar gastos permitidos, pero hay algunas excepciones.
¿Qué son los gastos deducibles y no deducibles?
Los gastos deducibles son los que una empresa puede restar de sus ingresos antes de estar sujeta a impuestos. Los no deducibles son simplemente los que no se pueden restar.
Formulario 8995
Los gastos de inversión que deduzca no pueden ser superiores a sus ingresos de inversión. Si solicita una o más de las siguientes deducciones, rellene el Anexo N para calcular el importe que debe consignar en la línea 260 de su declaración:
Si el importe de la línea 139 de su declaración no incluye una ganancia de capital que le dé derecho a una deducción por ganancia de capital (calculada mediante el formulario TP-726.7-V, Deducción por ganancia de capital sobre bienes calificados) en la línea 292, introdúzcalo en la línea 34 del Anexo N.
Si introduce una cantidad en la línea 260 o en la línea 276 para ajustar sus gastos de inversión, puede utilizar toda o parte de esa cantidad para reducir sus ingresos netos de inversión para los tres años anteriores o para los años futuros. Para calcular sus ingresos netos de inversión para un año, utilice el Anexo N. Complete las líneas 20 a 36 para determinar sus ingresos de inversión y luego reste sus gastos de inversión (líneas 10 a 16, 50 y 52) de la cantidad de la línea 36. Si desea reducir sus ingresos netos por inversiones de años anteriores, rellene el formulario TP-1012.B-V, Deducción o crédito fiscal aplazado, y preséntelo por separado de su declaración.
¿Es mejor detallar o tomar la deducción estándar?
Sume sus deducciones detalladas y compare el total con la deducción estándar disponible para su estado de declaración. Si sus deducciones detalladas son mayores que la deducción estándar, entonces tiene sentido detallarlas. Si está por debajo de ese umbral, entonces tiene más sentido reclamar la deducción estándar.
¿Son deducibles otros gastos?
Puede reclamar parte del total de sus gastos de trabajo y ciertos gastos diversos. Estos gastos deben ser superiores al 2% de sus ingresos brutos ajustados (AGI).
¿Qué se incluye en otros gastos empresariales?
El desglose de los “otros” gastos debe figurar en la línea 48 del formulario 1040 del Anexo C. El total se introduce en la línea 27. Algunos ejemplos de “otros” gastos son La amortización de ciertos costes, como las instalaciones de control de la contaminación, la investigación y la experimentación, y los intangibles, incluido el fondo de comercio.
Deducciones detalladas
Puede reclamar una parte de los gastos totales de su trabajo y ciertos gastos diversos. Estos gastos deben ser superiores al 2% de su ingreso bruto ajustado (AGI). Reclame estas deducciones de la renta imponible en el Anexo A.
Es posible que su empleador le reembolse los gastos de la empresa. Si no es así, es posible que pueda deducir ciertos gastos. Sin embargo, si tiene derecho a un reembolso por parte del empleador pero no presenta una solicitud, no podrá deducir los gastos.
Un gasto ordinario es común y aceptado en su campo de comercio, negocio o profesión. Un gasto necesario es útil y apropiado para su negocio. Un gasto no tiene que ser obligatorio para ser considerado necesario.